Thuế YouTube 2024 là bao nhiêu? [Cập nhật mới nhất]
Table of contents [Show]
Trong bối cảnh nền kinh tế số ngày càng phát triển, việc kiếm tiền từ các nền tảng như YouTube đã trở thành một xu hướng phổ biến. Tuy nhiên, bên cạnh những cơ hội hấp dẫn, câu hỏi về nghĩa vụ thuế cũng đang trở thành mối quan tâm lớn đối với nhiều YouTuber. Vậy thuế YouTube 2024 là bao nhiêu? Hãy cùng tìm hiểu chi tiết trong bài viết sau bạn nhé!
Xem thêm:
I. Làm YouTube có phải nộp thuế không?
Câu trả lời là có , YouTuber có thu nhập từ việc tạo nội dung trên YouTube tại Việt Nam đều phải nộp thuế. Cụ thể:
1. Cá nhân YouTuber phải nộp:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT) : 5% trên tổng doanh thu.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) : 2% trên tổng doanh thu.
2. Doanh nghiệp có thu nhập từ YouTube phải nộp:
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) : 20% lợi nhuận.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT) : 10% trên doanh thu.
Việc kê khai và nộp thuế được thực hiện tại Chi cục Thuế quản lý nơi cư trú đối với cá nhân hoặc nơi đăng ký kinh doanh đối với doanh nghiệp. Bên cạnh đó, nếu bạn kiếm được doanh thu từ người xem tại Mỹ, bạn cũng phải nộp thuế Mỹ theo quy định từ YouTube.
II. Quy định của bộ tài chính về thuế YouTube với cá nhân, tổ chức
Cá nhân có thu nhập từ YouTube cần tuân thủ quy định về thuế của Bộ Tài chính Việt Nam. Theo quy định tại Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC , thu nhập từ việc cung cấp sản phẩm và dịch vụ nội dung số, như video trên YouTube, thuộc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Thu nhập chịu thuế : Căn cứ theo Điều 1 Thông tư 119/2014/TT-BTC , cá nhân cư trú tại Việt Nam có nghĩa vụ nộp thuế TNCN đối với thu nhập phát sinh cả trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, bất kể nguồn chi trả.
- Ngưỡng miễn thuế : Theo Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC , nếu tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh trong năm dưới 100 triệu đồng, cá nhân không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Ngược lại, nếu doanh thu vượt ngưỡng này, cá nhân phải thực hiện kê khai và nộp thuế theo quy định.
- Kê khai thuế : Cá nhân có thể lựa chọn phương pháp tính thuế theo quy định tại Điều 5 hoặc Điều 6 Thông tư 40/2021/TT-BTC , tùy vào từng trường hợp cụ thể về doanh thu và cách thức kinh doanh.
III. Cách tính thuế YouTube cho YouTuber tại Việt Nam
Cách tính thuế cho YouTuber tại Việt Nam tuân theo quy định tại Thông tư 92/2015/TT-BTC, bao gồm hai loại thuế chính: thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) . Cách tính cụ thể như sau:
Công thức tính thuế:
Thuế phải nộp = [Doanh thu tính thuế] x [Tỷ lệ thu thuế]
Trong đó:
- Doanh thu tính thuế : Đây là tổng thu nhập từ YouTube mà cá nhân nhận được (sau khi trừ đi các khoản trả cho network nếu có). Nếu YouTuber không tham gia network, doanh thu tính thuế là toàn bộ số tiền nhận trực tiếp từ YouTube.
- Tỷ lệ thu thuế : Mức thuế được áp dụng theo lĩnh vực kinh doanh. Đối với thu nhập từ YouTube:
- Thuế GTGT: 5% doanh thu.
- Thuế TNCN: 2% doanh thu.
Như vậy, tổng thuế YouTuber phải nộp sẽ là 7% tổng doanh thu.
Ví dụ dễ hiểu:
Giả sử một YouTuber kiếm được 200 triệu đồng từ YouTube trong năm, không qua network.
- Thuế GTGT = 200 triệu đồng x 5% = 10 triệu đồng.
- Thuế TNCN = 200 triệu đồng x 2% = 4 triệu đồng.
Như vậy, tổng số thuế phải nộp là: 10 triệu đồng (thuế GTGT) + 4 triệu đồng (thuế TNCN) = 14 triệu đồng.
IV. Quy định của YouTube về thuế của Mỹ trên thu nhập YouTube
YouTube có những yêu cầu rất rõ ràng về thuế cho tất cả những nhà sáng tạo tham gia Chương trình Đối tác YouTube (YPP) , bao gồm việc cung cấp thông tin thuế cho Google . Dưới đây là những điểm chính cần lưu ý:
1. Tại sao Google phải thu thập thông tin thuế?
Theo Chương 3 của Bộ luật Thuế vụ Hoa Kỳ, Google có trách nhiệm thu thập thông tin thuế, khấu lưu thuế và báo cáo thu nhập cho Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) khi một nhà sáng tạo kiếm được doanh thu từ người xem ở Hoa Kỳ.
Các nguồn thu nhập từ YouTube mà Google khấu lưu thuế bao gồm: quảng cáo, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers, Super Thanks và gói Hội viên của kênh.
2. Nhà sáng tạo tại Việt Nam phải làm gì?
Tất cả nhà sáng tạo kiếm tiền từ YouTube, không phân biệt nơi cư trú, đều phải cung cấp thông tin thuế qua AdSense cho YouTube .
Nếu nhà sáng tạo ở Việt Nam không gửi thông tin thuế đúng hạn (trước ngày 10 tháng 12 mỗi năm), Google sẽ khấu trừ tới 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới . Nếu bạn cung cấp thông tin thuế và quốc gia của bạn có hiệp định thuế với Hoa Kỳ, bạn có thể được hưởng tỷ lệ khấu lưu thuế thấp hơn (dao động từ 0% đến 30% ).
Xem thêm: Cách Đăng Ký Tài Khoản Adsense Cho YouTube Trong 3 phút
3. Khấu lưu thuế đối với doanh nghiệp và cá nhân
- Doanh nghiệp ngoài Hoa Kỳ : Mức khấu lưu thuế mặc định là 30% nếu không có hiệp định thuế.
- Cá nhân ngoài Hoa Kỳ : Nếu không cung cấp thông tin thuế (trước ngày 10/12 hàng năm), mức khấu lưu thuế là 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới.
V. Một số câu hỏi thường gặp về thuế YouTube
1. YouTuber có thu nhập từ bao nhiêu thì không phải đóng thuế YouTube?
Cá nhân làm YouTuber tại Việt Nam có quy định cụ thể về thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Theo Thông tư 92/2015/TT-BTC, các YouTuber có thu nhập dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế TNCN và thuế giá trị gia tăng (GTGT).
2. Đóng thuế YouTube ở đâu và như thế nào?
YouTuber tại Việt Nam cần:
- Địa điểm nộp thuế : Cá nhân có thu nhập từ YouTube sẽ kê khai thuế tại Chi cục Thuế quản lý nơi cư trú (nơi thường trú hoặc tạm trú).
- Hồ sơ kê khai : YouTuber kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) bằng mẫu tờ khai 01/CNKD (theo Thông tư 92/2015/TT-BTC).
- Thuế suất : Cá nhân YouTuber nộp thuế gồm 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN trên tổng doanh thu.
3. Quy định thuế YouTube với doanh nghiệp tính như nào?
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) : Các doanh nghiệp có thu nhập từ YouTube phải nộp thuế TNDN với mức thuế suất là 20% (theo Điều 11 Thông tư 78/2014/TT-BTC).
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT) : Doanh nghiệp cũng phải nộp thuế GTGT với mức thuế suất là 10% (theo Điều 8 Luật Thuế GTGT 2008).
Hiểu rõ quy định về thuế YouTube năm 2024 không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn là cách giúp các nhà sáng tạo tối ưu hóa lợi nhuận và bảo vệ tài sản cá nhân. Với sự thay đổi không ngừng của môi trường pháp lý, việc cập nhật thông tin thuế một cách chính xác và kịp thời sẽ giúp bạn duy trì hoạt động sáng tạo bền vững và hiệu quả.
Nếu bạn còn băn khoăn về cách quản lý thuế của mình, hãy cân nhắc việc hợp tác cùng những đơn vị uy tín như TUBRR , MCN chính thức của YouTube, để nhận được sự hỗ trợ chuyên nghiệp nhất.
TUBRR hỗ trợ các nhà sáng tạo Quản trị kênh
Là MCN chính thức và uy tín của YouTube với hơn 10 năm kinh nghiệm hoạt động cùng các Nhà sáng tạo toàn cầu, hơn ai hết, TUBRR thấu hiểu việc Quản trị kênh đóng vai trò quan trọng như thế nào trên hành trình lan tỏa giá trị sáng tạo của các YouTuber. 
Là một trong hai MCN hoàn chỉnh đầu tiên tại Việt Nam, TUBRR cung cấp đa dạng các loại hình dịch vụ chuyên nghiệp chất lượng cao dành cho các nhà sáng tạo bao gồm:
- Quản lý nhà sáng tạo
- Hỗ trợ và phát triển kênh
- Sản xuất nội dung phái sinh
- Phân phối âm nhạc trên nền tảng số
- Đăng ký bản quyền nhân vật
- Booking KOL, KOC
- Cung cấp các Workshop đào tạo cao cấp chia sẻ kiến thức về hoạt động sản xuất và kinh doanh trên nền tảng YouTube
Liên hệ ngay với TUBRR tại:
NEWSLETTER 
Đăng ký để không bỏ lỡ các bài viết hay và tin tức cập nhật mới mỗi tuần